Quel est le taux de TVA pour l'électricité et le gaz en 2025 ?

Par Chloé Servigne

Experte en Énergie (B2B et B2C)

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Depuis le 1er août 2025, la TVA sur l’électricité et le gaz a été uniformisée à 20 % sur l’ensemble de la facture, abonnement compris. Cela met fin à la double taxation qui associait auparavant un taux réduit de 5,5 % sur l’abonnement et un taux normal de 20 % sur la consommation pour les clients ayant une puissance souscrite inférieure ou égale à 36 kVA. Concrètement, la TVA représente désormais environ 17 % de la facture totale.

1er août 2025 : augmentation de la TVA sur l'électricité et le gaz, l’abonnement concerné

Pour corriger le tir, la France a revu sa copie au 1^er août 2025 : désormais, la TVA passe à 20 % sur l’ensemble de la facture d’électricité et de gaz, abonnement compris. Fin du traitement à part pour la part fixe.

Ce double taux n’était en réalité appliqué qu’aux clients ayant une puissance souscrite inférieure ou égale à 36 kVA, soit les particuliers et les petites entreprises. Au-delà, la TVA à 20 % s’appliquait déjà partout.

Hausse de TVA, mais tarifs réglementés de l’électricité sous contrôle

Le passage de la TVA à 20 % sur l’abonnement pourrait laisser penser à une hausse automatique de la facture. En réalité, pour les clients aux tarifs réglementés de vente (TRV), l’impact est limité, voire nul. Pourquoi ? Parce que cette évolution fiscale s’accompagne d’ajustements sur d'autres composantes du prix.

La Commission de régulation de l’énergie (CRE) a anticipé cette hausse en révisant certains éléments tarifaires dès le 1^er août 2025. Résultat : la taxe sur la consommation d’électricité (accise sur l'électricité) est réduite, passant de 33,70 €/MWh à 29,98 €/MWh. Par ailleurs, le TURPE (tarif d’utilisation des réseaux publics de l’électricité) est lui aussi revu à la baisse, d’environ 2,5 %.

Ces rééquilibrages permettent de contenir l’évolution des TRV. En moyenne, les tarifs toutes taxes comprises restent stables, voire légèrement en baisse selon les profils de consommation. Autrement dit, la hausse de TVA sur l’abonnement ne se traduit pas par une augmentation significative de la facture finale pour les clients concernés.

Pour le gaz aussi, la hausse de TVA est neutralisée par une baisse des accises

Comme pour l’électricité, la TVA sur l’abonnement gaz passe à 20 % au 1^er août 2025. Mais là encore, l’impact sur la facture est limité grâce à une réduction temporaire de l'accise sur le gaz naturel, qui passe de 17,16 €/MWh à 15,43 €/MWh jusqu’au 31 décembre 2025.

Cette mesure permet d’absorber la hausse de TVA et de maintenir une relative stabilité des tarifs pour les consommateurs sur cette période.

Comment payer moins de TVA pour l'électricité et le gaz ?

La TVA, c’est le seul poste sur votre facture où il n’y a aucune marge de manoeuvre. Impossible de la baisser, elle est fixée par la loi, et c’est non négociable. Mais bonne nouvelle : vous pouvez jouer sur le prix de l’abonnement et sur le prix du kWh. Et là, on parle de vraies économies.

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Pourquoi l’abonnement à l’électricité et au gaz bénéficiait-il d’un taux de TVA réduit ?

Le taux réduit de 5,5 % sur l’abonnement à l’électricité et au gaz s’expliquait par la nature du service rendu. L’abonnement étant considéré comme une prestation liée à la fourniture d’un bien de première nécessité, il bénéficiait d’un taux de TVA aligné sur celui applicable aux produits de première nécessité, comme l’eau ou certains aliments.

Cette approche visait à alléger la charge fiscale des ménages, en reconnaissant que l’accès à l’énergie constitue un besoin essentiel, indépendamment de la quantité consommée.

Électricité et gaz : le taux de TVA est-il le même ?

La TVA appliquée sur l’électricité et le gaz a toujours suivi la même logique. Avant le 1^er août 2025, un taux réduit de 5,5 % s’appliquait sur la part fixe de l’abonnement, tandis que la consommation était soumise au taux normal de 20 %. Cette règle s’appliquait de manière identique aux deux énergies.

Depuis le 1^er août 2025, cette différenciation des taux entre abonnement et consommation a été supprimée, avec un taux unique de 20 % appliqué à l’ensemble des factures, aussi bien pour l’abonnement que pour la consommation, et ce pour l’électricité comme pour le gaz. La logique commune de taxation entre ces deux sources d’énergie est donc toujours respectée.

La TVA pèse lourd sur votre facture d'électricité !

Taux de TVA à 20 %, c'est bien joli, mais concrètement, qu'est-ce que ça représente sur ma facture d'électricité ?

Prenons pour exemple une consommation d'électricité de 5 000 kWh, pour un usager au Tarif Réglementé, avec un compteur en 6 kVA option Base : l'abonnement annuel revient à 185,64 €, dont 30,94 € de TVA. La consommation totale revient à 976 €, dont 162,67 € de TVA.

Pour une consommation de 5 000 kWh, le montant total de TVA facturé au client est de 193,61€, ce qui représente 17 % de la facture d'électricité.

Quelle part la TVA représente-t-elle sur la facture de gaz ?

La part de TVA dans la facture de gaz est désormais alignée sur celle de l’électricité, quel que soit le profil de consommation. Ce n’était pas le cas jusqu’au 1^er août 2025. À l’époque, deux taux coexistaient : 5,5 % sur l’abonnement et 20 % sur la consommation. Ce découpage faisait fortement varier la part de TVA en fonction du poids de l’abonnement dans la facture (souvent plus marqué pour le gaz, et de façon générale, plus élevé chez les petits consommateurs). Avec la mise en place d’un taux unique de 20 % sur l’ensemble de la facture, cette variabilité a disparu : tous les profils se retrouvent désormais avec une part de TVA équivalente, aussi bien pour le gaz que pour l’électricité, soit 17 % de la facture.

La TVA au taux normal de 20 % s’applique désormais à tous les éléments qui composent la facture de gaz, notamment :

• L’abonnement (la part fixe de la facture) ;
• la consommation (la part variable) ;
• la Contribution Tarifaire d’Acheminement (CTA), qui correspond aux frais liés à l’utilisation des réseaux de transport et de distribution (ATRT et ATRD) ;
• l’accise sur le gaz naturel (anciennement TICGN), dont le montant est fixé par le Gouvernement et qui sert notamment à financer le chèque énergie ainsi que les projets de développement du biogaz sur le territoire national.