Quel est le taux de TVA pour l'électricité et le gaz en 2025 ?

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Depuis le 1er août 2025, la TVA sur l’électricité et le gaz a été uniformisée à 20 % sur l’ensemble de la facture, abonnement compris. Cela met fin à la double taxation qui associait auparavant un taux réduit de 5,5 % sur l’abonnement et un taux normal de 20 % sur la consommation pour les clients ayant une puissance souscrite inférieure ou égale à 36 kVA. Concrètement, la TVA représente désormais environ 17 % de la facture totale.
1er août 2025 : augmentation de la TVA sur l'électricité et le gaz, l’abonnement concerné
Le saviez-vous ?
L’Union européenne interdit la double taxation pour un même service. En appliquant deux taux de TVA sur l’électricité (5,5 % sur l’abonnement et 20 % sur la consommation), la France était en infraction.
Pour corriger le tir, la France a revu sa copie au 1er août 2025 : désormais, la TVA passe à 20 % sur l’ensemble de la facture d’électricité et de gaz, abonnement compris. Fin du traitement à part pour la part fixe.
Ce double taux n’était en réalité appliqué qu’aux clients ayant une puissance souscrite inférieure ou égale à 36 kVA, soit les particuliers et les petites entreprises. Au-delà, la TVA à 20 % s’appliquait déjà partout.
Informations | TVA 5,5 % | TVA 20 % |
---|---|---|
Prix de l’abonnement annuel en 6 kVA | 185,64 € |
211,15 € soit 14 % d'augmentation |
Montant de la TVA sur l’abonnement | 9,68 € |
35,19 € soit 264 % d'augmentation |
Prix du kWh | 0,1952 € | |
Coût de la consommation d’énergie pour 5000 kWh/an | 976 € | |
Montant de la TVA 20 % sur la consommation d’électricité | 162,67 € | |
Montant total de la TVA sur la facture annuelle | 172,34 € |
197,86 € soit 15 % d'augmentation |
Facture annuelle TTC | 1161,64 € |
1187,15 € soit 2 % d'augmentation |
Exemple basé sur une consommation annuelle de 5 000 kWh avec un compteur 6 kVA (option Base), selon les tarifs réglementés en vigueur.
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Hausse de TVA, mais tarifs réglementés de l’électricité sous contrôle
Le passage de la TVA à 20 % sur l’abonnement pourrait laisser penser à une hausse automatique de la facture. En réalité, pour les clients aux tarifs réglementés de vente (TRV), l’impact est limité, voire nul. Pourquoi ? Parce que cette évolution fiscale s’accompagne d’ajustements sur d'autres composantes du prix.
La Commission de régulation de l’énergie (CRE) a anticipé cette hausse en révisant certains éléments tarifaires dès le 1er août 2025. Résultat : la taxe sur la consommation d’électricité (accise sur l'électricité) est réduite, passant de 33,70 €/MWh à 29,98 €/MWh. Par ailleurs, le TURPE (tarif d’utilisation des réseaux publics de l’électricité) est lui aussi revu à la baisse, d’environ 2,5 %.
Ces rééquilibrages permettent de contenir l’évolution des TRV. En moyenne, les tarifs toutes taxes comprises restent stables, voire légèrement en baisse selon les profils de consommation. Autrement dit, la hausse de TVA sur l’abonnement ne se traduit pas par une augmentation significative de la facture finale pour les clients concernés.
Pour le gaz aussi, la hausse de TVA est neutralisée par une baisse des accises
Comme pour l’électricité, la TVA sur l’abonnement gaz passe à 20 % au 1er août 2025. Mais là encore, l’impact sur la facture est limité grâce à une réduction temporaire de l'accise sur le gaz naturel, qui passe de 17,16 €/MWh à 15,43 €/MWh jusqu’au 31 décembre 2025.
Cette mesure permet d’absorber la hausse de TVA et de maintenir une relative stabilité des tarifs pour les consommateurs sur cette période.
Comment payer moins de TVA pour l'électricité et le gaz ?
La TVA, c’est le seul poste sur votre facture où il n’y a aucune marge de manoeuvre. Impossible de la baisser, elle est fixée par la loi, et c’est non négociable. Mais bonne nouvelle : vous pouvez jouer sur le prix de l’abonnement et sur le prix du kWh. Et là, on parle de vraies économies.
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Pourquoi l’abonnement à l’électricité et au gaz bénéficiait-il d’un taux de TVA réduit ?
Le taux réduit de 5,5 % sur l’abonnement à l’électricité et au gaz s’expliquait par la nature du service rendu. L’abonnement étant considéré comme une prestation liée à la fourniture d’un bien de première nécessité, il bénéficiait d’un taux de TVA aligné sur celui applicable aux produits de première nécessité, comme l’eau ou certains aliments.
Cette approche visait à alléger la charge fiscale des ménages, en reconnaissant que l’accès à l’énergie constitue un besoin essentiel, indépendamment de la quantité consommée.
Électricité et gaz : le taux de TVA est-il le même ?
La TVA appliquée sur l’électricité et le gaz a toujours suivi la même logique. Avant le 1er août 2025, un taux réduit de 5,5 % s’appliquait sur la part fixe de l’abonnement, tandis que la consommation était soumise au taux normal de 20 %. Cette règle s’appliquait de manière identique aux deux énergies.
Depuis le 1er août 2025, cette différenciation des taux entre abonnement et consommation a été supprimée, avec un taux unique de 20 % appliqué à l’ensemble des factures, aussi bien pour l’abonnement que pour la consommation, et ce pour l’électricité comme pour le gaz. La logique commune de taxation entre ces deux sources d’énergie est donc toujours respectée.
La TVA pèse lourd sur votre facture d'électricité !
Taux de TVA à 20 %, c'est bien joli, mais concrètement, qu'est-ce que ça représente sur ma facture d'électricité ?
Prenons pour exemple une consommation d'électricité de 5 000 kWh, pour un usager au Tarif Réglementé, avec un compteur en 6 kVA option Base : l'abonnement annuel revient à 185,64 €, dont 30,94 € de TVA. La consommation totale revient à 976 €, dont 162,67 € de TVA.
Pour une consommation de 5 000 kWh, le montant total de TVA facturé au client est de 193,61€, ce qui représente 17 % de la facture d'électricité.
Part de la TVA dans une facture d'électricité (en pourcentages)
À jour en août 2025 - Pour un client résidentiel consommant 5 000 kWh - Source : CRE - Graphique : Selectra
En %
Quelle part la TVA représente-t-elle sur la facture de gaz ?
La part de TVA dans la facture de gaz est désormais alignée sur celle de l’électricité, quel que soit le profil de consommation. Ce n’était pas le cas jusqu’au 1er août 2025. À l’époque, deux taux coexistaient : 5,5 % sur l’abonnement et 20 % sur la consommation. Ce découpage faisait fortement varier la part de TVA en fonction du poids de l’abonnement dans la facture (souvent plus marqué pour le gaz, et de façon générale, plus élevé chez les petits consommateurs). Avec la mise en place d’un taux unique de 20 % sur l’ensemble de la facture, cette variabilité a disparu : tous les profils se retrouvent désormais avec une part de TVA équivalente, aussi bien pour le gaz que pour l’électricité, soit 17 % de la facture.
La TVA au taux normal de 20 % s’applique désormais à tous les éléments qui composent la facture de gaz, notamment :
- L’abonnement (la part fixe de la facture) ;
- la consommation (la part variable) ;
- la Contribution Tarifaire d’Acheminement (CTA), qui correspond aux frais liés à l’utilisation des réseaux de transport et de distribution (ATRT et ATRD) ;
- l’accise sur le gaz naturel (anciennement TICGN), dont le montant est fixé par le Gouvernement et qui sert notamment à financer le chèque énergie ainsi que les projets de développement du biogaz sur le territoire national.
Questions fréquentes
Qu'est-ce-que la TVA ?
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA), est un impôt indirect qui s'applique à tous les types de consommations, soit sur la majorité des biens et services vendus. Elle est payée par les consommateurs finaux, mais pas directement collectée par l'État, puisqu'elle est d'abord récoltée par les commerçants : d'où le terme impôt indirect. La TVA n'est donc pas une taxe sur l'énergie uniquement.
La TVA est considérée aujourd'hui comme un des impôts les plus lucratifs : en 2022, les recettes nettes de la TVA atteignent 202,7 milliards d'euros, ce qui représente près de la moitié des recettes discales de l'état.
Les entreprises en sont généralement exonérées, puisqu'elles reversent cette taxe à l'État. Notons que la TVA est a été harmonisée au sein de l'Union européenne, facilitant ainsi grandement les échanges commerciaux entre pays.
TVA sur l’électricité : peut-on la récupérer ?
En tant que particulier, il n’est pas possible de récupérer la TVA sur l’électricité. Cette taxe, reversée à l’État, constitue un impôt destiné à financer les dépenses publiques et ne donne lieu à aucun remboursement.
En revanche, elle peut être déduite par les professionnels assujettis à la TVA, relevant du régime réel normal ou simplifié. À condition que l’électricité soit utilisée dans le cadre de leur activité professionnelle, ils peuvent alors imputer cette TVA sur celle qu’ils collectent, selon les règles habituelles de déduction.
TVA sur l’électricité et le gaz : une règle unique pour tous les fournisseurs
Que vous soyez client d’EDF, TotalEnergies, Engie ou tout autre fournisseur, la TVA appliquée sur votre facture d’électricité et de gaz est la même pour tous.
La TVA n’est pas propre à un fournisseur en particulier : elle est fixée par la réglementation fiscale nationale et européenne, et s’applique uniformément, quelle que soit la société qui vous fournit l’énergie.
Parler de « TVA EDF » ou de « TVA TotalEnergies » est donc un abus de langage, car la taxe ne dépend pas du fournisseur mais relève de la législation en vigueur, applicable à l’ensemble du secteur.
Quelle a été l’évolution de la TVA en France ?
Le taux de TVA normal est inchangé depuis 2014.
Cette taxe a été créée en 1954 puis étendue sur l'ensemble des commerçants en 1968. Au cours du temps, d'autres taux définissant la TVA ont été créés, puis parfois supprimés :
- 1968 : quatre taux de TVA sont en vigueur : le taux réduit, le taux intermédiaire, le taux normal, le taux majoré ;
- 1973 : le taux normal de la TVA a atteint son taux le plus haut cette année-là avec 23 % ;
- 1982 : apparition du taux super réduit qui a évolué de 2,1 % à 5,5 % ;
- 1995 : le taux majoré est supprimé ;
- 2014 : le taux normal a augmenté, passant de 19,6 % à 20 % ;
- 1er août 2025 : fin de l’application de deux taux distincts (5,5 % sur l’abonnement et 20 % sur la consommation) pour l’électricité et le gaz : un taux unique de 20 % s’applique désormais à l’ensemble de la facture.
Évolution de la part des taxes et contributions (en €/an)
Facture annuelle en euros constants d’un particulier au tarif réglementé ayant souscrit l’option Base et une puissance de 6 kVA (en €/an) pour une consommation de 2 400 kWh/an - Source : CRE - Graphique : Selectra
€/an