Livrets d'épargne : différents types et conseils en placements
Qu'est-ce qu'un compte d'épargne, à qui est-il destiné, est-il soumis aux impôts et prélèvements, et dans quelle mesure ses fonds sont-ils accessibles ? Voici les éléments dont vous devez avoir connaissance pour être en mesure de faire votre choix si vous avez l'opportunité de placer de l'épargne.
Qu'est-ce que le compte d'épargne ?
Le compte d'épargne est le terme le plus courant pour un compte appelé également livret de dépôt, livret d'épargne ou dépôt d'épargne. Les banques proposent des comptes d'épargne pour donner la possibilité à leurs clients de mettre de côté, des sommes dont ils n'ont pas l'utilité immédiatement mais qu'ils peuvent néanmoins facilement placer et retirer de ce compte. Les comptes d'épargne sont sans risque et génèrent un revenu d'intérêts qui se divise en trois parties : un taux de base, une prime d'accroissement et/ou une prime de fidélité.
La première tranche du revenu d'intérêt est exonérée d'impôt sur le revenu pour les personnes physiques.
Quels sont les différents comptes d'épargne ?
Choisir un type de compte d'épargne dépend de l'usage auquel vous destinez cette épargne ainsi que son montant et ses plafonds.
Le livret A
Le Livret A est le livret qui est proposé par la grande majorité des établissements bancaires (banques traditionnelles et banques en ligne), une personne physique ne peut en posséder qu'un seul. Ses fonds sont disponibles et il est plafonné à 22 950€ par personne ou 76 500€ pour une association. Son taux d'intérêt est fixe, 3% par an, et calculé entre le 1er et le 16 du mois. Comme le LDDS, le LEP et le Livret-Jeune, ce livret est exempté de prélèvements obligatoires (impôts et cotisations sociales) : le PFU ou le PFL ne s'appliquent pas sur les intérêts.
Le Livret de Développement Durable Solidaire, le LDDS
Le Livret de Développement Durable Solidaire est limité à un livret par personne et ne concerne que les personnes majeures dont la résidence fiscale se trouve en France. Il est plafonné à 12 000€. Comme le livret A, son taux d'intérêt est fixe, à 3% par an, et calculé entre le 1er et le 16 du mois.
Le Livret d'Epargne Populaire, le LEP
Le LEP est réservé aux personnes à revenus modestes, peu ou pas imposables et limité à un seul par personne, avec obligation de résidence fiscale en France. Son plafond est fixé à 10 000€. Son taux d'intérêt est fixe, 5% par an, et calculé entre le 1er et le 16 du mois.
Le livret jeune
Le livret jeune, conçu pour les personnes de 12 à 25 ans, est limité à un par personne dont la résidence fiscale est située en France. Il est plafonné à 1 600€ mais ses retraits sont soumis à autorisation en-dessous de seize ans. Son taux d'intérêt est variable selon les banques mais ne peut être inférieur à 3% par an, et est calculé entre le 1er et le 16 du mois. A ne pas confondre avec les livrets pour enfant, qui sont des livrets non réglementés spécifiques à chaque banque.
Le Compte Epargne Logement, le CEL
Le Compte Epargne Logement permet d'obtenir un prêt immobilier à un taux privilégié mais il est soumis aux prélèvements sociaux. Il ne doit pas être cumulé avec un autre CEL dans un autre établissement bancaire, ni un PEL. Il est plafonné à 15 300€. Son taux est de 2% par an auquel s'ajoute une prime d'Etat.
Le Plan Epargne Logement, le PEL
Le Plan Epargne Logement est une épargne bloquée soumise aux prélèvements sociaux et à l'impôt sur le revenu au-delà de la douzième année. Il permet d'obtenir un prêt immobilier à un taux privilégié. Il ne doit pas être cumulé avec un autre PEL dans un autre établissement bancaire, ni un CEL. Il n'est cumulable avec un CEL que si celui-ci est souscrit dans la même banque. Son taux d'intérêt varie est de 2,25%. Son plafond est de 61 200€ mais si le retrait a lieu dans les deux premières années, les intérêts sont revus à la baisse et ramenés au taux du CEL.
Le Plan d'Epargne Retraite Populaire, le PERP
Le Plan d'Epargne Retraite Populaire est un compte bloqué déductible permettant d'avoir un revenu d'appoint à l'âge de la retraite. Il n'est pas soumis à un plafond pour les versements mais il existe cependant un plafond pour la déductibilité fiscale des cotisations. Les fonds sont en principe indisponibles mais un retrait anticipé est possible dans certains cas exceptionnels.
Le compte à terme
Le Compte à Terme n'a pas de plafond mais les fonds sont indisponibles avant le terme sinon, les intérêts disparaissent. Son taux est libre et fixé par la banque, il peut être fixe, progressif ou variable. Il est soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
Le compte ou livret d'épargne bancaire
Le livret d'épargne bancaire n'est pas soumis à un plafond et ses fonds sont disponibles. Les taux sont à l'appréciation de la banque de 0,2% à 1,5% pour les livrets ordinaires et jusqu'à 4% pour les super-livrets dont la période est limitée. Ils sont soumis à l'impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.
Comparatif des comptes et livrets d'épargne
| ✍️ Conditions | ✋ Plafond | ✨ Disponibilité | 🌱 Intérêts | 👩⚖️ Fiscalité | |
|---|---|---|---|---|---|
Livret A | 1 livret A par personne | 22 950€ | Fonds disponibles | 3% | Exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
Livret de développement durable et solidaire |
| 12 000€ | Fonds disponibles | 3% | Exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
Livret d'épargne populaire |
| 10 000€ | Fonds disponibles | 5% | Exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
Livret jeunes |
| 1 600€ | Fonds disponibles | Fixé par les banques | Exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux |
Compte épargne logement |
| 15 300€ | Fonds au-delà de 300 € disponibles | 2% | Exonération d'impôt sur le revenu, mais imposition aux prélèvements sociaux |
Plan d'épargne logement |
| 61 200€ | Fonds disponibles | 2,25% | Exonération d'impôt sur le revenu pour les PEL de moins de 12 ans |
Plan d'épargne retraite populaire | Aucune | Pas de plafond | Fonds indisponibles sauf cas exceptionnels | Versés sous forme de rente viagère ou de rente viagère et capital | Rente viagère taxée comme retraite et capital imposé à 7,5 % ou au quotient |
Compte à terme | Aucune | Pas de plafond | Fonds indisponibles avant le terme, sinon pas d'intérêts | Libres et fixés par la banque | Taxé sur l'impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux |
Compte ou livret d'épargne bancaire | Aucune | Pas de plafond | Fonds disponibles | Libres de 0,2% à 1,5% pour les livrets ordinaires et jusqu'à 4% pour les superlivrets | Taxé sur l'impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux |
Chiffres mis à jour en 2024
Tout savoir sur les livrets d'épargne : livret A, LDDS, PEL et livrets réglementés, CSL, super livret et livret boostés. Découvrez nos comparaftifs et nos fiches complètes pour mieux placer votre épargne !
