Livrets, PEL... Attention : derniers jours pour éviter l'avance sur impôt, à condition d'envoyer ce courrier
Chaque année, vos livrets et placements subissent un prélèvement fiscal… parfois pour rien. Bonne nouvelle : il existe une simple lettre pour y échapper. Mauvaise nouvelle : vous n’avez plus que quelques jours pour l’envoyer.
Chaque automne, c’est la même histoire : vos livrets et placements bancaires génèrent des intérêts… et le fisc prélève automatiquement une avance d’impôt dessus. Ce prélèvement anticipé - l’acompte fiscal - correspond à 12,8 % d’impôt sur le revenu, auxquels s’ajoutent 17,2 % de prélèvements sociaux. Bref, 30 % au total, la fameuse flat tax, aussi connue sous le nom de prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Mais ce que beaucoup ignorent, c’est qu’il est parfois possible d’éviter cette avance d’impôt. À une condition : envoyer un courrier à sa banque avant le 30 novembre. Et en 2025, mauvaise nouvelle : cette date tombe un dimanche. Il faudra donc s’y prendre encore plus tôt.
✉️ Pourquoi envoyer ce courrier ?
Parce que la flat tax fonctionne en deux temps :
- Un prélèvement à la source lors du versement des intérêts : c’est l’acompte.
- Une régularisation l’année suivante, après votre déclaration de revenus.
Si vos revenus sont modestes ou non imposables, cette avance d’impôt pèse pour rien : vous serez remboursé l’été suivant… mais en attendant, c’est de la trésorerie immobilisée. La dispense permet donc d’éviter cette avance de 12,8 %.
Important :
- La demande envoyée à l’automne 2025 ne concerne que les intérêts perçus en 2026.
- Pour les intérêts 2025 (versés en décembre), c’est déjà trop tard.
✅ Qui peut être dispensé ?
La dispense n’est possible que pour les foyers dont le revenu fiscal de référence (RFR) ne dépasse pas certains plafonds. Tout repose sur votre RFR 2024, visible sur votre avis d’impôt 2025.
Pour les intérêts (livrets bancaires, PEL, CEL, comptes à terme, placements à revenu fixe)
Vous pouvez demander une dispense si votre RFR 2024 est inférieur à :
- 25 000 € si vous êtes célibataire, divorcé ou veuf,
- 50 000 € si vous êtes en couple avec imposition commune.
Pour les dividendes
La logique est identique, mais les seuils changent :
- 50 000 € pour une personne seule,
- 75 000 € pour un couple.
💰 Quels produits sont concernés ?
Tout ce qui relève de la fiscalité « placements à revenu fixe » :
- Livrets bancaires non réglementés,
- Comptes à terme,
- PEL et CEL ouverts depuis 2018,
- Intérêts taxés à la flat tax.
💡 À noter
Les assurances vie et les PER sont des cas particuliers. Pour ces produits, le fisc précise que la demande de dispense se fait au moment où vous effectuez un retrait, au plus tard à l’encaissement des revenus… et non plus avant le 30 novembre.
📝 Comment faire la demande ?
C’est étonnamment simple. La dispense prend la forme d’une attestation sur l’honneur, que les banques fournissent souvent préremplie. Sinon, vous pouvez utiliser le modèle officiel de l’administration.
À mentionner impérativement :
Je soussigné(e)… atteste que le revenu fiscal de référence de mon foyer est inférieur à 25 000 € / 50 000 €… et demande à être dispensé du prélèvement prévu à l’article 125 A du CGI.
Quelques règles importantes :
- Vous devez envoyer cette attestation à chaque banque où vous détenez un placement concerné.
- La demande doit être reçue - et non simplement envoyée - avant le 30 novembre 2025. Poster un courrier le dimanche 30 novembre ne comptera pas.
- Vous pouvez déposer la demande en main propre en agence.
- La dispense n’est valable que pour un an : il faudra recommencer chaque automne.
⌚ Et après ?
La dispense ne change rien au montant final d’impôt dû. Vous devrez déclarer vos intérêts 2026 au printemps 2027 et régulariser l’impôt définitif à l’été suivant, comme d’habitude.
La seule différence, mais elle est importante :
➡️ vous évitez de payer une avance inutile si vous êtes non imposable ou faiblement imposé.
