Plafond de l'assurance vie en 2025
Il n’existe aucun plafond de versement en assurance vie : vous pouvez y déposer autant d’argent que vous le souhaitez ! En revanche, plusieurs plafonds fiscaux influencent la fiscalité en cas de rachat ou de succession, notamment le seuil des 152 500 € avant 70 ans, le plafond global de 30 500 € après 70 ans, et le seuil fiscal de 150 000 € pour les rachats après 8 ans. Comprendre ces seuils permet d’optimiser totalement les avantages de votre assurance vie.
💡 Plafond de l'assurance vie : ce qu'il faut retenir !
- Aucun plafond de versement (pas de limite légale)
- 152 500 € par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans
- 30 500 € global pour les versements après 70 ans
- Seuil fiscal de 150 000 € pour la fiscalité des rachats après 8 ans
- Fiscalité différente selon la date des versements (avant et après 27 septembre 2017)
Existe-t-il un montant maximum sur un contrat d'assurance vie ?
Non, il n'existe pas de plafond de versement sur une assurance vie. Vous pouvez mettre autant d'argent que vous voulez : le montant de l'assurance vie n'est pas limité.
Cependant, il existe des plafonds fiscaux, c’est-à-dire des seuils qui déclenchent une fiscalité différente. Ces seuils touchent :
- la succession,
- la fiscalité en cas de rachat,
- et la fiscalité selon l’âge (avant ou après 70 ans).
Attention aux primes manifestement exagérés
Même s’il n’existe pas de plafond légal sur les versements d’une assurance vie, les banques et assureurs peuvent s’inquiéter si les primes versées sont manifestement disproportionnées par rapport aux revenus et au patrimoine de l’assuré. Dans ce cas, elles peuvent demander des justificatifs sur l’origine des fonds. L’objectif est d’éviter les abus fiscaux et les opérations de blanchiment.
Plafond de l'assurance vie avant et après 70 ans
L’âge du souscripteur au moment des versements change tout pour la succession. C’est là que se trouvent les vrais plafonds de l’assurance vie.
Plafond de l'assurance vie avant 70 ans
Les versements réalisés avant 70 ans bénéficient du régime successoral le plus avantageux !
En cas de décès, chaque bénéficiaire désigné profite d’un abattement de 152 500 € sur les sommes qu’il reçoit. Cela signifie que jusqu’à 152 500 €, il ne paie aucun impôt sur ce qu’il perçoit grâce à l’assurance vie. Au-delà, une taxation forfaitaire s’applique (20 % puis 31,25 % au-delà d’un très haut seuil).
Ce fameux plafond de 152 500 € par bénéficiaire est donc essentiel. C’est lui qu’on appelle souvent, à tort, le "plafond assurance vie", alors qu’il ne limite pas les versements, mais l’avantage fiscal en succession.
👉 Exemple concret du plafonnement de l'assurance vie avant 70 ans
Contexte : Marc ouvre une assurance vie à 60 ans. Il y verse 200 000 € au total avant ses 70 ans. Il désigne 2 bénéficiaires : ses deux enfants, Emma et Lucas.
- Répartition fiscale entre les 2 bénéficiaires
- Montant reçu par chacun : 100 000 €
- Abattement : 152 500 €
- Montant taxable : 0 €
- Fiscalité appliquée : 0 %
Aucun de ses enfants ne paie d’impôt car l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire couvre intégralement les sommes reçues !
Plafond de l'assurance vie après 70 ans
Une fois passé 70 ans, la fiscalité change totalement. On ne regarde plus les montants perçus par les bénéficiaires, mais uniquement le total des versements effectués après cet âge.
Un abattement de 30 500 € est appliqué, mais cette fois il ne s’agit pas d’un abattement par bénéficiaire, mais d’un abattement global, à partager entre tous les bénéficiaires. Cet abattement ne porte que sur les versements, pas sur les gains, qui restent totalement exonérés.
👉 Concrètement, ça signifie que si une personne verse 50 000 € après 70 ans, seuls 30 500 € seront exonérés. Les 19 500 € restants entreront dans la succession classique. C’est ce qu’on appelle le plafond assurance vie après 70 ans.
👉 Exemple concret du plafonnement de l'assurance vie après 70 ans
Contexte : Après 72 ans, Marie verse 50 000 € sur son contrat d’assurance vie. Elle désigne 3 bénéficiaires : ses deux enfants et son petit-fils.
- Répartition fiscale entre les 3 bénéficiaires
- Versements après 70 ans : 50 000 €
- Abattement global : 30 500 €
- Montant taxable total : 19 500 €
Les 19 500 € seront intégrés dans la succession de Marie et taxés selon le barème classique (en fonction du lien familial)
| Âge au moment des versements | Exonération | Imposition sur le capital transmis |
|---|---|---|
| Avant 70 ans | 152 500 € par bénéficiaire | 20% sur la part taxable jusqu'à 700 000 € (au-delà 31,25 %) |
| Après 70 ans | 30 500 € global, à se partager par tous les bénéficiaires | Droits de succession classiques après abattement |
Plafond de l'assurance vie et succession
Pour comprendre la fiscalité successorale, il faut distinguer la date de souscription du contrat.
Fiscalité des capitaux transmis pour les contrats souscrits avant le 20 novembre 1991
Les contrats d'assurance vie souscrits avant le 20 novembre 1991 bénéficient d’un régime ancien très favorable 👉 Si les versements ont été réalisés avant le 13 octobre 1998, les capitaux transmis sont entièrement exonérés, quel que soit le montant. C’est une exception historique particulièrement avantageuse !
Les versements réalisés après le 13 octobre 1998 ne bénéficient plus de l'exonération totale : ils basculent dans le régime “classique” applicable aux versements avant 70 ans. Ces versements sont donc soumis à l'abattement des 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de seuil, 20% jusqu'à 700 000 € transmis puis 31,25%.
👉 Exemple concret d'un contrat ouvert en 1990 (avant le 20 novembre 1991)
- 50 000 € versés en 1995 → totalement exonérés
- 200 000 € versés après 1998 → soumis au régime classique :
- 152 500 € exonérés par bénéficiaire,
- le reste taxé à 20 % ou 31,25 %.
Fiscalité des capitaux transmis pour les contrats souscrits après le 20 novembre 1991
Sur les contrats d'assurance vie souscrits après le 20 novembre 1991, ce sont les règles habituelles qui s’appliquent :
- 152 500 € d'abattement par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans,
- 30 500 € d'abattement global pour les versements après 70 ans.
Ce sont ces plafonds qui déterminent la fiscalité de l’assurance vie en cas de succession.
| Date de souscription | Date des versements | Âge de l'assuré | Abattement | Imposition sur le capital transmis |
|---|---|---|---|---|
| Avant 20 novembre 1991 | Avant 13 octobre 1998 | Peu importe | Exonération totale (quel que soit le montant) | ❌ |
| Avant 20 novembre 1991 | Après 13 octobre 1998 | Moins de 70 ans | Abattement de 152 500 € par bénéficiaire | 20 % sur la part taxable jusqu'à 700 000 € (au-delà 31,25 %) |
| Plus de 70 ans | Abattement de 30 500 € global | Droits de succession classiques après abattement | ||
| Après 20 novembre 1991 | Peu importe | Moins de 70 ans | Abattement de 152 500 € par bénéficiaire | 20 % sur la part taxable jusqu'à 700 000 € (au-delà 31,25 %) |
| Après 20 novembre 1991 | Peu importe | Plus de 70 ans | Abattement de 30 500 € global | Droits de succession classiques après abattement |
L'assurance vie et son seuil fiscal de 150 000 € en cas de rachat
Quand on parle du seuil des 150 000 € pour une assurance vie, on ne parle pas du plafond du montant que vous pouvez verser mais d’un seuil fiscal. Il s’agit d’un repère pour calculer l’imposition des gains (intérêts + plus‑values) en cas de rachat. 💡 Connaître ce seuil permet d'optimiser la fiscalité de votre contrat, surtout si votre contrat a plus de 8 ans !
Versements après le 27 septembre 2017
Pour les versements effectués après le 27 septembre 2017, le seuil de 150 000 € s’applique uniquement pour les contrats de plus de 8 ans :
- Montant inférieur ou égal à 150 000 € : les gains sont imposés au taux réduit de 7,5 %, après application de l’abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple. À ce Prélèvement Forfaitaire (PF), s'ajoutent les prélèvements sociaux de 17,2%.
- Montant supérieur à 150 000 € : la partie des gains liée aux versements au-delà de 150 000 € est imposée au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Pour tous les contrats détenus depuis moins de 8 ans, c'est le Prélevement Forfaitaire Unique, aussi appelé Flat Tax, de 30% qui s'applique.
| Durée du contrat | Montant des versements | Abattement | PFL | Prélèvements sociaux | Imposition totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Moins de 8 ans | Peu importe | Aucun | 12,8 % | 17,2 % | 30 % |
| Plus de 8 ans | Moins de 150 000 € |
| 7,5 % | 17,2 % | 24,7 % après abattement |
| Plus de 150 000 € | Seuil de 150 000 € | 12,8 % | 17,2 % | 30 % |
👉 Exemple concret pour un versement après le 27 septembre 2017
Contexte : Marie a un contrat d'assurance vie de 10 ans. Elle a versé 120 000 € dessus après le 27 septembre 2017. Les gains associés à son retrait sont de 10 000 €.
- Calcul de la fiscalité
- Les versements sont inférieurs à 150 000 € → taux réduit de 7,5 %
- Le contrat a plus de 8 ans → Marie bénéficie d’un abattement de 4 600 €
- Il faut aussi ajouter les 17,2 % de prélèvements sociaux
- Étapes du calcul
- Gains = 10 000 €
- Abattement = 4 600 €
- Gains imposables = 10 000 – 4 600 = 5 400 €
- Impôt = 5 400 × 7,5 % = 405 €
- Prélèvements sociaux = 10 000 × 17,2 % = 1 720 €
📌 Montant total d’impôt = 405 + 1 720 = 2 125 €
Versements avant le 27 septembre 2017
Pour tous les versements réalisés avant le 27 septembre 2017, le seuil fiscal de 150 000 € ne s’applique pas. La fiscalité dépend uniquement de la durée du contrat au moment du rachat 👉 Plus le contrat est ancien, plus la fiscalité est avantageuse.
Voici les règles :
- Contrat de 0 à 4 ans Les gains retirés sont soumis à :
- PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) : 35 %
- Prélèvements sociaux : 17,2 %
- Fiscalité totale : 52,2 %
- Contrat de 4 à 8 ans Les gains retirés sont soumis à :
- PFL : 15 %
- Prélèvements sociaux : 17,2 %
- Fiscalité totale : 32,2 %
- Contrat de plus de 8 ans À partir de 8 ans, la fiscalité devient nettement plus intéressante !
- Abattement annuel sur les gains retirés :
- 4 600 € pour une personne seule
- 9 200 € pour un couple
- Au-delà de cet abattement, les gains sont imposés à :
- PFL : 7,5 %
- Prélèvements sociaux : 17,2 %
- Fiscalité totale : 24,7 %
- Abattement annuel sur les gains retirés :
| Durée du contrat | Abattement | PFL | Prélèvements sociaux | Fiscalité totale |
|---|---|---|---|---|
| Moins de 4 ans | Aucun | 35 % | 17,2 % | 52,2 % |
| De 4 à 8 ans | Aucun | 15 % | 17,2 % | 32,2 % |
| Plus de 8 ans |
| 7,5 % | 17,2 % | 24,7 % après abattement |
👉 Exemple concret pour un versement avant le 27 septembre 2017
Contexte : Julien a un contrat d'assurance vie de 6 ans. Elle a versé 50 000 € dessus avant le 27 septembre 2017. Les gains associés à son retrait sont de 5 000 €.
- Calcul de la fiscalité (contrat entre 4 et 8 ans)
- PFL = 15 %
- Prélèvements sociaux = 17,2 %
- Étapes du calcul
- Impôt = 5 000 × 15 % = 750 €
- Prélèvements sociaux = 5 000 × 17,2 % = 860 €
📌 Montant total d’impôt = 750 + 860 = 1 610 €
📖 À lire aussi sur l'assurance vie :
FAQ sur les plafonds de l'assurance vie
Quel est le montant maximum de l'assurance vie hors succession ?
Il n’existe aucun montant maximum : l’assurance vie est hors succession quel que soit le capital, mais les abattements fiscaux, eux, sont plafonnés.
Combien peut-on mettre sur une assurance vie ?
On peut mettre autant qu’on veut sur son assurance vie : il n’existe aucun plafond de versement fixé par la loi.
Quel est le plafond de garantie de l'assurance vie ?
En cas de faillite de l’assureur, le Fonds de garantie protège jusqu’à 70 000 € par personne et par assureur.
Quel est le plafond d'exonération de l'assurance vie ?
En cas de décès, l’exonération est de 152 500 € par bénéficiaire si les versements ont été faits avant 70 ans, et de 30 500 € au total si les versements ont été faits après 70 ans.
Existe-t-il des plafonds de versement sur l'assurance vie ?
Non, aucun plafond de versement n’existe en assurance vie, vous pouvez verser autant que vous le souhaitez.