Plafond de l'assurance vie en 2026

Par Juliette Favre

Experte Assurance & Finance

Il n’existe aucun plafond de versement en assurance vie : vous pouvez y déposer autant d’argent que vous le souhaitez ! En revanche, plusieurs plafonds fiscaux influencent la fiscalité en cas de rachat ou de succession, notamment le seuil des 152 500 € avant 70 ans, le plafond global de 30 500 € après 70 ans, et le seuil fiscal de 150 000 € pour les rachats après 8 ans. Comprendre ces seuils permet d’optimiser totalement les avantages de votre assurance vie.

Existe-t-il un montant maximum sur un contrat d'assurance vie ?

Non, il n'existe pas de plafond de versement sur une assurance vie. Vous pouvez mettre autant d'argent que vous voulez : le montant de l'assurance vie n'est pas limité.

Cependant, il existe des plafonds fiscaux, c’est-à-dire des seuils qui déclenchent une fiscalité différente. Ces seuils touchent :

• la succession,
• la fiscalité en cas de rachat,
• et la fiscalité selon l’âge (avant ou après 70 ans).

Plafond de l'assurance vie avant et après 70 ans

L’âge du souscripteur au moment des versements change tout pour la succession. C’est là que se trouvent les vrais plafonds de l’assurance vie.

Plafond de l'assurance vie avant 70 ans

Les versements réalisés avant 70 ans bénéficient du régime successoral le plus avantageux !

En cas de décès, chaque bénéficiaire désigné profite d’un abattement de 152 500 € sur les sommes qu’il reçoit. Cela signifie que jusqu’à 152 500 €, il ne paie aucun impôt sur ce qu’il perçoit grâce à l’assurance vie. Au-delà, une taxation forfaitaire s’applique (20 % puis 31,25 % au-delà d’un très haut seuil).

Ce fameux plafond de 152 500 € par bénéficiaire est donc essentiel. C’est lui qu’on appelle souvent, à tort, le "plafond assurance vie", alors qu’il ne limite pas les versements, mais l’avantage fiscal en succession.

Plafond de l'assurance vie après 70 ans

Une fois passé 70 ans, la fiscalité change totalement. On ne regarde plus les montants perçus par les bénéficiaires, mais uniquement le total des versements effectués après cet âge.

Un abattement de 30 500 € est appliqué, mais cette fois il ne s’agit pas d’un abattement par bénéficiaire, mais d’un abattement global, à partager entre tous les bénéficiaires. Cet abattement ne porte que sur les versements, pas sur les gains, qui restent totalement exonérés.

👉 Concrètement, ça signifie que si une personne verse 50 000 € après 70 ans, seuls 30 500 € seront exonérés. Les 19 500 € restants entreront dans la succession classique. C’est ce qu’on appelle le plafond assurance vie après 70 ans.

Plafond de l'assurance vie et succession

Pour comprendre la fiscalité successorale, il faut distinguer la date de souscription du contrat.

Fiscalité des capitaux transmis pour les contrats souscrits avant le 20 novembre 1991

Les contrats d'assurance vie souscrits avant le 20 novembre 1991 bénéficient d’un régime ancien très favorable 👉 Si les versements ont été réalisés avant le 13 octobre 1998, les capitaux transmis sont entièrement exonérés, quel que soit le montant. C’est une exception historique particulièrement avantageuse !

Les versements réalisés après le 13 octobre 1998 ne bénéficient plus de l'exonération totale : ils basculent dans le régime “classique” applicable aux versements avant 70 ans. Ces versements sont donc soumis à l'abattement des 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de seuil, 20% jusqu'à 700 000 € transmis puis 31,25%.

Fiscalité des capitaux transmis pour les contrats souscrits après le 20 novembre 1991

Sur les contrats d'assurance vie souscrits après le 20 novembre 1991, ce sont les règles habituelles qui s’appliquent :

• 152 500 € d'abattement par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans,
• 30 500 € d'abattement global pour les versements après 70 ans.

Ce sont ces plafonds qui déterminent la fiscalité de l’assurance vie en cas de succession.

L'assurance vie et son seuil fiscal de 150 000 € en cas de rachat

Quand on parle du seuil des 150 000 € pour une assurance vie, on ne parle pas du plafond du montant que vous pouvez verser mais d’un seuil fiscal. Il s’agit d’un repère pour calculer l’imposition des gains (intérêts + plus‑values) en cas de rachat. 💡 Connaître ce seuil permet d'optimiser la fiscalité de votre contrat, surtout si votre contrat a plus de 8 ans !

Versements après le 27 septembre 2017

Pour les versements effectués après le 27 septembre 2017, le seuil de 150 000 € s’applique uniquement pour les contrats de plus de 8 ans :

• Montant inférieur ou égal à 150 000 € : les gains sont imposés au taux réduit de 7,5 %, après application de l’abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple. À ce Prélèvement Forfaitaire (PF), s'ajoutent les prélèvements sociaux de 17,2%.
• Montant supérieur à 150 000 € : la partie des gains liée aux versements au-delà de 150 000 € est imposée au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux).

Pour tous les contrats détenus depuis moins de 8 ans, c'est le Prélevement Forfaitaire Unique, aussi appelé Flat Tax, de 30% qui s'applique.

Versements avant le 27 septembre 2017

Pour tous les versements réalisés avant le 27 septembre 2017, le seuil fiscal de 150 000 € ne s’applique pas. La fiscalité dépend uniquement de la durée du contrat au moment du rachat 👉 Plus le contrat est ancien, plus la fiscalité est avantageuse.

Voici les règles :

• Contrat de 0 à 4 ans Les gains retirés sont soumis à :
  • PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) : 35 %
  • Prélèvements sociaux : 17,2 %
  • Fiscalité totale : 52,2 %
• Contrat de 4 à 8 ans Les gains retirés sont soumis à :
  • PFL : 15 %
  • Prélèvements sociaux : 17,2 %
  • Fiscalité totale : 32,2 %
• Contrat de plus de 8 ans À partir de 8 ans, la fiscalité devient nettement plus intéressante !
  • Abattement annuel sur les gains retirés :
    • 4 600 € pour une personne seule
    • 9 200 € pour un couple
  • Au-delà de cet abattement, les gains sont imposés à :
    • PFL : 7,5 %
    • Prélèvements sociaux : 17,2 %
    • Fiscalité totale : 24,7 %