Crypto et impÎts 2025 : ce que vous devez absolument déclarer (et les piÚges à éviter)
La campagne de dĂ©claration des revenus 2025 bat son plein. Et si vous avez achetĂ©, vendu, Ă©changĂ© ou simplement dĂ©tenu des cryptomonnaies en 2024, vous ĂȘtes peut-ĂȘtre concernĂ© sans le savoir. Que vous ayez touchĂ© des plus-values ou simplement ouvert un compte sur Binance ou Coinbase, le fisc français veut ĂȘtre informĂ©. Dâautant que la date limite approche vite : entre le 28 mai et le 5 juin selon votre dĂ©partement. Voici tout ce quâil faut savoir pour dĂ©clarer vos cryptos sans stress (et sans sanction).
à partir de combien déclarer sa cryptomonnaie ?
En France, seules les cessions de cryptomonnaies gĂ©nĂ©rant une plus-value en euros sont soumises Ă lâimpĂŽt. Donc si vous avez simplement Ă©changĂ© du bitcoin contre de lâether ou converti des tokens vers un stablecoin, vous nâavez rien Ă payer.
Mais attention : au-delĂ de 305 ⏠de cessions sur lâannĂ©e, il faut obligatoirement dĂ©clarer ses plus-values, mĂȘme si elles sont minimes. Ce seuil sâapplique au montant total des ventes, pas Ă la plus-value. En dessous, vous ĂȘtes exonĂ©ré⊠mais vous devez tout de mĂȘme remplir certains formulaires.
đ Exemple : vous avez vendu pour 600 ⏠de cryptos en 2024, avec un gain net de 50 âŹ. Vous devez dĂ©clarer ces 50 âŹ.
â ïž Que risque-t-on Ă ne pas dĂ©clarer sa cryptomonnaie ?
Les sanctions sont salées :
- 750 ⏠dâamende par compte non dĂ©clarĂ© Ă lâĂ©tranger
- 125 ⏠par erreur ou oubli dans votre déclaration
- 1 500 ⏠dâamende si vos actifs numĂ©riques dĂ©passent 50 000 âŹ
Et ce nâest pas tout : Bercy peut remonter jusquâĂ 10 ans en arriĂšre en cas de fraude. Bref, mieux vaut jouer la transparence.
Quelle est la fiscalité sur la cryptomonnaie ?
Les plus-values issues de la vente de cryptomonnaies par des particuliers sont soumises à la fameuse flat tax, ou PFU (PrélÚvement Forfaitaire Unique).
đč Taux du PFUÂ :
- 12,8Â % dâimpĂŽt sur le revenu
- 17,2 % de prélÚvements sociaux
đ Soit 30 % au total !
Ce rĂ©gime sâapplique par dĂ©faut Ă toutes les plus-values, sauf si vous optez pour une autre voieâŠ
đ§ Comment Ă©viter la flat tax sur la crypto ?
Depuis 2023, vous pouvez choisir le barĂšme progressif de lâimpĂŽt sur le revenu, Ă condition dâen faire la demande dans votre dĂ©claration (il faut cocher la case 3CN).
Cette option est trÚs intéressante pour les contribuables faiblement ou non imposés :
- Si vous ĂȘtes non imposable, vous ne paierez que les 17,2 % de prĂ©lĂšvements sociaux.
- Si vous ĂȘtes dans une tranche Ă 11Â %, cela reste souvent plus avantageux que la flat tax.
En revanche, si votre taux marginal dépasse 30 %, mieux vaut rester au PFU.
Comment déclarer sa cryptomonnaie sans se tromper ?
â Ătape 1 : dĂ©clarer ses comptes Ă lâĂ©tranger
Vous avez un compte sur Kraken, Binance ou Coinbase ? MĂȘme si vous nâavez rien vendu, vous devez le dĂ©clarer via le formulaire n°3916-3916bis. Il faut un formulaire par compte. Et nâoubliez pas de cocher la case 8UU sur votre dĂ©claration principale (formulaire 2042).
đĄ Les plateformes françaises (comme Coinhouse ou Paymium) sont dĂ©clarĂ©es automatiquement.
đ° Ătape 2Â : calculer la plus-value
Câest lĂ que ça se complique. Le fisc impose une mĂ©thode de calcul prĂ©cise, diffĂ©rente des actions classiques.
Plus-value = Prix de cession â (Prix total dâacquisition Ă Prix de cession / Valeur globale du portefeuille)
đ Exemple :
- Vous avez acheté 1 000 ⏠de bitcoin.
- Votre portefeuille est montĂ© Ă 5 000 âŹ.
- Vous vendez pour 2 000 âŹÂ : votre plus-value est de 1 600 ⏠(2 000 â 1 000 x (2 000/5 000).
Ce calcul doit ĂȘtre rĂ©pĂ©tĂ© Ă chaque cession en euros et reportĂ© sur le formulaire n°2086. Attention : ce formulaire ne comporte que 5 lignes⊠donc en cas de nombreuses ventes, il faudra lâannexer.
đ§Ÿ Ătape 3Â : remplir les bonnes cases
Sur le formulaire 2042Â :
- Case 3AN : si vous avez un gain net supĂ©rieur Ă 305 âŹ.
- Case 3BNÂ : si vous avez subi une perte.
đĄ En cas de gain infĂ©rieur Ă 305 âŹ, vous ĂȘtes exonĂ©ré⊠mais vous devez quand mĂȘme remplir le formulaire 2086 pour prouver que vous ĂȘtes dans les clous.
Et pour les professionnels ?
Si vous ĂȘtes considĂ©rĂ© comme trader professionnel, câest un autre rĂ©gime fiscal qui sâapplique : celui des BĂ©nĂ©fices Non Commerciaux (BNC).
Ce rĂ©gime impose vos revenus crypto au barĂšme progressif de lâimpĂŽt et aux prĂ©lĂšvements sociaux avec un abattement de :
- 34Â % si vous ĂȘtes en micro-BNCÂ ;
- ou les frais réels en déclaration contrÎlée.
âïž Comment est imposĂ© le minage de cryptomonnaies ?
Le minage est Ă©galement soumis aux BNC, selon lâarticle 92 du Code gĂ©nĂ©ral des impĂŽts. Les gains sont imposables sur la base :
- dâun rĂ©sultat fiscal, calculĂ© comme une activitĂ© professionnelle ;
- avec une valeur dâacquisition nulle, si les cryptos ont Ă©tĂ© obtenues gratuitement (par exemple, en rĂ©compense de minage).
Autrement dit, tout ce que vous gagnez est potentiellement imposable, mĂȘme si vous nâavez pas vendu.
đ Ce qu'il faut retenir sur l'imposition des cryptos
- Les ventes en euros sont à déclarer dÚs 305 ⏠de cessions.
- Choisissez entre flat tax (30Â %) ou barĂšme progressif.
- Pensez à déclarer vos comptes étrangers.
- Utilisez les formulaires 2042, 2086 et 3916-bis si besoin.
Et surtout, nâattendez pas la derniĂšre minute : selon votre dĂ©partement, la dĂ©claration en ligne se clĂŽture entre le 28 mai et le 5 juin 2025.